ジュニアNISA口座のメリット、デメリットを簡単にまとめたよ

どうも８ｍｙ（@8my__）です

今回の記事では、ジュニアNISA口座のメリット・デメリットを簡単にまとめてみました。

そもそもジュニアNISA口座とは？

これだけ見ると「成人用のNISA口座と非課税枠が違うだけじゃないか」と思いますよね。

しかし、ジュニアNISAにはNISA口座には無い独特の縛りもあります（この縛りがあるため使いづらいと言われることも…）。

ジュニアNISA口座のメリット・デメリットを見ながら、その独特な縛りも紹介していきます。

ジュニアNISAのここが良い！

値上がり益、配当金が非課税になる

これはNISAと同じですね。
値上がり益、配当金などに対しては通常２０.３１５%の税金がかかりますが、これが０％です。
最大のメリットと言ってもいいでしょう。

２０２３年以降も非課税でロールオーバー可能

これは成人のNISA口座には無い制度です。

２０２３年まででジュニアNISAの制度は終了してしまうので、２０２４年からはジュニアNISA口座での買い付けはできなくなります。

しかし、２０２３年までにジュニアNISA口座で購入し保有している商品は、『継続管理勘定』にロールオーバーが可能です。
継続管理勘定とは「子供が２０歳になるまで運用益をず～っと非課税にしといてあげるよ！」というもので、長期間にわたって非課税で保有できるというメリットがあります。

ジュニアNISAのここがイマイチ…

非課税枠は持ち越し、再利用はできない

これもNISA口座と同じです。

「今年は８０万円のうちの３０万円しか使わなかったから、来年は今年余った５０万円の枠と来年の８０万円を合わせて非課税枠は１３０万円だー！」とはなりません。

使わずに余ってしまった非課税枠は持ち越すことができないので、来年も非課税枠は８０万円です。

また、再利用もできません。

「もう８０万円の枠を使い切っちゃったけど欲しい株がある…そうだ！２０万円分売って、その空いた２０万円で株を買おう！」というのも無理です。

非課税枠で商品を購入した場合、その商品を売っても非課税枠は復活しません。
１度使ってしまったらそれっきりってことですね。

途中で解約すると課税される

これはジュニアNISA特有のものです（ジュニアNISAを使いづらくしている縛りその１）。

ジュニアNISA口座で投資した資金は基本的に子供が１８歳になるまでは引き出さない方がいいです。
なぜなら、子供が１８歳になるまでに引き出してしまうと…いままでの値上がり益、配当益に対してすべて課税されてしまうからです（災害など特別な事情がある時は非課税で引き出すことができます）。

税率は２０.３１５%。
これでは特定口座で運用しているのと変わらなくなってしまいます。

金融機関の変更ができない

成人のNISA口座では１年おきであれば、金融機関の変更ができます。

しかし、ジュニアNISA口座ではこれができません。
金融機関を変更する場合は、今あるジュニアNISA口座を解約・廃止してから新規（変更先の金融機関）でジュニアNISA口座を開設する必要があります。

ということはですよ…
デメリット２で見たように解約すると課税されてしまうので、金融機関を変更してしまうとこれまでの非課税の恩恵がすべて台無しとなってしまうわけです（ジュニアNISAを使いづらくしている縛りその２）。
ジュニアNISA口座を開設する際は、慎重に金融機関を選んだ方が良いですね。

※ジュニアNISAは、iDeCoのように『原則引き出し不可』というわけではありません。税金を支払えば引き出せます。

まとめ

以上、ジュニアNISAのメリット・デメリットを簡単にまとめてみました。

ジュニアNISA口座で運用している商品は、NISA口座とは異なり１８歳までに引き出したり、金融機関を変更するために解約をしてしまうと課税されてしまいます。

この点には注意して利用しないといけないですね。

ただ、特定口座で運用するよりは間違いなくお得だと思います。
ジュニアNISAを上手に活用して、子供の将来のために資産を作っといてあげましょう。