ジュニアNISA口座のメリット、デメリットを簡単にまとめたよ

子育て関係

ども。先日、長女が誕生した8myです。
現在、楽天証券で未成年口座の開設をすすめています。
未成年口座を開設する際に迷うのが、ジュニアNISA口座を一緒に開設するかどうか。

使いづらい!と評判のジュニアNISA口座ですが…
何がどう使いづらいのか、そして開設することによってどんな利点があるのか。
そんなジュニアNISA口座のメリット・デメリット、そして8my自身がどうするかを簡単にまとめてみました。

そもそもジュニアNISA口座とは?

ジュニアNISA口座は、0歳~19歳が口座開設の対象。
子供1人あたり年間80万円までをジュニアNISA口座で買い付けることができます。
対象商品は、株式、ETF、投資信託などが対象で、売却益や配当金が非課税となります。
運用期間は2023年まで。

これだけ見ると「成人用のNISA口座と非課税枠が違うだけじゃないか~」と思いますよね。
しかし、ジュニアNISAにはNISA口座には無い独特の縛りがあります(おそらくこの縛りが使いづらいと言われている原因でしょう)。
ジュニアNISA口座のメリット・デメリットを見ながら、その独特な縛りも紹介していきます。

メリット1:運用益に対して非課税になる

これはNISAと同じですね。
値上がり益、配当金などに対しては通常20.315%の税金がかかりますが、これが0%です。
最大のメリットと言ってもいいでしょう。

メリット2:2023年以降も非課税でロールオーバー可能

 

これは成人のNISA口座には無い制度です。
2023年まででジュニアNISAの制度は終了してしまうので、2024年からはジュニアNISA口座での買い付けはできなくなります。

しかし、2023年までにジュニアNISA口座で購入し保有している商品は、『継続管理勘定』にロールオーバーが可能です。
継続管理勘定とは「子供が20歳になるまで運用益をず~っと非課税にしといてあげるよ!」というもので、長期間にわたって非課税で保有できるというメリットがあります。

デメリット1:非課税枠は持ち越し、再利用はできない

これもNISA口座と同じです。
「今年は80万円のうちの30万円しか使わなかったから、来年は今年余った50万円の枠と来年の80万円を合わせて非課税枠は130万円だー!」とはなりません。
使わずに余ってしまった非課税枠は持ち越すことができないので、来年も非課税枠は80万円です。

また、再利用もできません。
「もう80万円の枠を使い切っちゃったけど欲しい株がある…そうだ!20万円分売って、その空いた20万円で株を買おう!」というのも無理です。
非課税枠で商品を購入した場合、その商品を売っても非課税枠は復活しません。
1度使ってしまったらそれっきりってことですね。
(余談:これがリバランスしづらいと言われている理由です)

デメリット2:途中で解約すると課税される

これはジュニアNISA特有のものです。
ジュニアNISA口座で投資した資金は基本的に子供が18歳になるまでは引き出さない方がいいです。
なぜなら、子供が18歳になるまでに引き出してしまうと…いままでの値上がり益、配当益に対してすべて課税されてしまうからです(災害など特別な事情がある時は非課税で引き出すことができます)。

税率は20.315%。
これでは特定口座で運用しているのと変わらなくなってしまいます。

デメリット3:金融機関の変更ができない

成人のNISA口座では1年おきであれば、金融機関の変更ができます。
しかし、ジュニアNISA口座ではこれができません。
金融機関を変更する場合は、今あるジュニアNISA口座を解約・廃止してから新規(変更先の金融機関)でジュニアNISA口座を開設する必要があります。

ということはですよ…
デメリット2で見たように解約すると課税されてしまうので、金融機関を変更してしまうとこれまでの非課税の恩恵がすべて台無しとなってしまうわけです。
ジュニアNISA口座を開設する際は、慎重に金融機関を選んだ方が良いですね。

まとめ

以上、ジュニアNISAのメリット・デメリットを簡単にまとめてみました。
ジュニアNISA口座で運用している商品は、18歳までに引き出し・解約をしてしまうと課税されてしまうので、余裕資金での運用がよさそうです。

8myは、子供の教育資金は特定口座のみで運用しようと考えていましたが、どうせなら非課税枠の恩恵も受けたい!ということでジュニアNISA口座を開設することにしました。
どうしてもジュニアNISA口座内の資金が必要という場合は、課税されてでも引き出しちゃえば済むしね(iDeCoみたいに原則引き出し不可。ごく限られた時だけしか引き出せない。というわけではないので)。

ジュニアNISAでコツコツと子供の教育資金を運用していこうと思います。

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